一、
文化銀行調節表尚公司104年6月30日的未完成調節,7月3日公司提供以下資訊:
銀行對帳單 帳列數
5月31日餘額 6,500 4,500
6月份存入(含代收票據) 83,850 65,000
6月份支出及其他費用 53,650 53,500
6月30日餘額 36,700 16,000
經核對公司帳上記載及銀行對帳單後發現:
(1)公司6月15日購買文具用品的支票$500(包含於6/30銀行對帳單)
在公司帳上誤植為$1,500。
(2)5月在途存款$2,050。
(3)文化公司所開立支票$1,200,銀行作業因疏忽由本公司銀行存款支付。
(4)文化公司所開支票至6月底尚未兌現者計有:
第222號$600、第223號$6,200、第238號$1,400、第251號$1,200,
其中第222號及251號支票係經銀行保付。
(5)銀行代收票據$20,000已收現,公司未入帳。
(6)銀行代扣本月電話費$3,500,公司尚未入帳。
試作:
1.編製文化公司104年6月份之簡單銀行存款調節表,將銀行對帳單餘額和公司帳上餘額皆調整
到正確餘額。
2. 做必要之調整分錄
【出處】:105會計乙檢試題
【答案】:無公告解答
【疑問】:
怎麼算呀?
而且我算的時候無法平衡，
而且在資料當中 第（1）我不太知道什麼意思
希望高手可以幫我解答!
謝謝