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[請益]計算本期得退還稅額?
作者:
sendohmadonn
(Chiu)
2016-11-10 04:54:00
各位大大好
我想請問下面的題目
網路爬文都只有答案 沒有寫原因...
所以請大大解惑一下...
臺北公司本期銷項稅額5萬元,零稅率銷售額60萬元,取得進項稅額憑證包括自用乘人小
汽車4萬元,進貨10萬元,固定資產(辦公設備)7萬元,依營業稅法規定,該公司本期得
退還稅額為多少元?
正確答案是10萬元
請問怎麼算出來的?
ps.小弟認為是5-7-10=-12
作者:
small372
(噗)
2016-11-10 08:37:00
固定資產可以退稅,零稅率可以退稅,加起來十萬? 我覺得啦得退稅限額是十萬,留底兩萬
作者:
RogerWaters
(希望你在這裡)
2016-11-10 08:50:00
開一下報稅軟體算一次就很清楚了...12萬是申報留抵稅額, 但能退稅的只有10萬....
作者: CPQ (CPQ)
2016-11-10 12:15:00
得退=60萬*5%+7萬=10萬,本期銷5萬,進17萬,申報留抵12萬可退10萬
作者:
miracle0718
(.....)
2016-11-10 12:18:00
總進項可扣抵稅額:進貨10萬+固定資產7萬=17萬銷項稅額:5萬 17萬-5萬=12萬留抵可退稅上限:零稅率60萬*5%=3萬+固定資產7萬=10萬留抵>可退稅限額;故退10萬,本期留抵2萬
作者:
sendohmadonn
(Chiu)
2016-11-11 17:25:00
嗯嗯 了解 感謝各位大大的詳細說明...:)
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