[請益] 課稅基礎問題 SpencerHawes PTT批踢踢實業坊

作者: SpencerHawes 2017-08-12 09:55:20

105年中會的選擇題
15.
應收帳款：餘額 100 萬元，另提列備抵呆帳餘額 1 萬元，
未超過稅上容許限額。課稅基礎為 99 萬元。
這個選項是正確，但我的答案是稅上採現金基礎，
還沒認為收入，
故未來資產按帳面金額收現除列時，報稅上可減除的金額是0
請問哪裡想法有誤，謝謝!

作者: littlesnight (å¤œ) 2017-08-12 11:25:00

是不是你DTA DTL搞混?

作者: bntimlin (AAAAAda) 2017-08-12 11:38:00

看不懂你想問的 .. 這題跟收入無關吧就很簡單的未超過限額，故財稅一致，課稅基礎等於財

作者: Jasonfm89 (Jason) 2017-08-12 13:09:00

這個觀念…我覺得不行

作者: dgita1234 (C.M.Punk) 2017-08-12 14:51:00

說真的我看不懂你的觀念

作者: SpencerHawes 2017-08-12 18:02:00

教材上對資產課稅基礎的敘述 :資產未來產生經濟利益流入報稅可以減除之金額但這個邏輯讓我不知道應收帳款的課稅基礎要怎麼想~~

作者: dgita1234 (C.M.Punk) 2017-08-12 19:22:00

A的Taxable Base是未來可減除L的Taxable Base是BV-未來可減除

作者: SpencerHawes 2017-08-13 11:56:00

一直對另一題應收利息若報稅採現金基礎或應記基礎認列收入以及這題都是應收導致有點混淆結合2 9樓有比較釐清一點了謝謝

繼續閱讀