[請益] 中會股份基礎給付結合所得稅 l8912000 PTT批踢踢實業坊

[請益] 中會股份基礎給付結合所得稅

作者: l8912000 (許董) 2017-08-26 21:15:48

http://i.imgur.com/WeYnPZk.jpg
http://i.imgur.com/k562aC4.jpg
http://i.imgur.com/YkDIFvf.jpg
我想問103年的所得稅分錄
DTA我有算對，
但所得稅費用我是算300,000不懂192,000怎麼來的
求各位大大幫忙QQ

作者: spec55959 (å…«å¦å±±ä¸‹æ™ºæ‘å¥) 2017-08-26 21:31:00

既然你DTA會算但是所得稅費用卻不會代表你不夠清楚課稅所得下計算的應付所得稅股份基礎給付造成的差異還沒行使前不承認所以會計利益要加回當期認的費用57萬那麼應付所得稅會是(150+57)*0.2萬=41.4萬分錄就會是借所得稅費用414,000 貸應付所得稅414,000以及借遞延所得稅資產222,000 貸所得稅費用222,000合併後就會是答案的分錄了所得稅費用就是414-222=192

作者: l8912000 (許董) 2017-08-26 21:58:00

這裡好特別喔，謝謝你我知道了因為以前都是加暫時性差異

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