[請益] 所得稅會計問題 wang1990 PTT批踢踢實業坊

[請益] 所得稅會計問題

作者: wang1990 (wang1990) 2018-09-12 19:53:03

https://i.imgur.com/GiDPTDU.jpg
https://i.imgur.com/gP3lvhp.jpg
請問1.所得稅資產為什麼不是10萬
2.為什麼所得稅抵減比所得稅資產還多
3.題目說不得超過半數，x1年的DTA為什麼是8萬

作者: a0970969135 (ian) 2018-09-12 20:11:00

1.第一年應付所得稅40000，最高得抵減40000/2=20000，剩餘80000才認DTA

作者: wang1990 (wang1990) 2018-09-12 20:45:00

謝謝,眼殘沒看到是要寫餘額

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