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[請益] 高會 遞延所得稅問題

作者: james8606141 (貧僧不是陳近南)   2018-12-18 15:28:29
https://i.imgur.com/ETbVCeZ.jpg
大家好
想問一下關於這題
年底會因為 有未實現利益 10萬
所以 第一年底合併報表做
dta 2萬
所得稅費用 2萬
問題是隔年 已實現時會做
投資子公司 8萬
dta 2萬
銷貨成本 10萬
所得稅費用 2萬
dta 2萬
問題這樣第一年底認的dta 是什麼時候從帳上沖掉呢？
作者: thbetray (遠遠的 。)   2018-12-18 18:02:00
只在合併層級做 所以第一年帳上dta2萬 第二年帳上0
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