[心得] 美國會計師轉州心得分享(GU→IL)

作者: autumn5108 (開心聊)   2021-04-13 21:11:03
由於上次(三年前XD)分享AICPA考試心得後,不時會收到版友來信詢問相關資訊,感覺這個證照有愈來愈多的關注。正好最近工作告一段落,就發文分享一下去年完成的License轉州過程,也希望能幫助到更多在這個領域努力的朋友!
Introdution
1. 此文章為從關島Inactive License轉到伊利諾Active License,若一開始即持有Active License的朋友,可參考版上Eirc大的分享(https://eric0199.pixnet.net/blog/post/35130040)。
2. 此文轉州的時間正值covid-19疫情肆虐、國外居家上班,因此時間線會比一般時期要長。
3. 強烈建議日後考生一開始就評估好自己的未來規劃、還有自身的學分數與工作經驗等,若認為需要Active License,報名時就選定符合持證條件的州,避免日後轉州曠日費時......。(我足足花了半年QQ)
Purpose
當初考完關島的CPA之後因為工作經驗不足(關島需要1~2年的由USCPA監督之工作),只取得Inactive License。由於打算日後到國外發展,因此有了取得Active License的念頭,除了心裡比較有底氣之外(應該有?),對日後的職涯也有一定的助益。
先提一下,選擇Illinois作為轉州的優缺點
Pros
1. 美國本土州,比較受到各國認可。如Eric大提到的加拿大CPA考試互免,就不承認Guam的持證。
2. 持證條件較寬鬆,不用SSN、工作經驗認證簡單,只需要一年以上的會計全職工作並由主管簽字認可,不需由USCPA簽字。
3. 更新週期為3年一次,第一次申請更新不需取得CPE學分。
Cons
1. 學分認證嚴格,要求150學分並需要商業倫理等課程。若轉換成績需重新認證學分,且需經由NASBA底下的NIES認證,價格昂貴效率不佳、可能被少算學分。
2. 需加考Ethics Exam,要多花一筆錢。
3. 沒有紙本證書,只有PDF檔(但也方便放連結在履歷上)。
Process
大致上的流程我是參考版上Eirc大過去的文章,相同的是我們都從Guam轉到Illinois、不同的是Eric大是從Active轉Acitve,而我是從Inactive轉到Active,程序相對繁雜很多。
大致流程如下:
1. 選定要轉過去的州,可參考This Way to CPA的整理(https://www.thiswaytocpa.com/licensure/state-requirements/)
2. 於目標州的會計委員會(在此為ILBOE)portal註冊帳號,下載並填好score transfer(Form TC+Guam刷卡單),掃描後寄給原持證的州(在此為Guam)請求轉換成績。(小小的等待)
3. 由於IL州要求需要NASBA的NIES成績認證,於此同時申請NIES的成績認證(痛苦的等待)。
4. 同時於AICPA官網報名Ethic Exam,並完成線上測驗取得90分及格證書。(可考三次)
5. 成績轉換至目標州、取得NIES成績認證、Ethic Exam及格後,至ILBOE的portal申請Certificate。(這時可能過了三個月)
6. ILBOE的Certificate通過後,至IL的發證照單位IDFPR Online Services Portal註冊帳號並線上申請CPA證照,填寫完所有欄位、並上傳簽字後的工作認證(VE-PAE)與SSN Affidavit。
7. 等待數週後IDFPR會寄信告知CPA證照通過審核,即可至portal查看證照的PDF檔。(不會寄紙本證書)
Timeline
由於我一開始以為可直接將Guam Inactive證照轉到IL Active證照,因此錯從IDFPR開始,因此延誤很多時間,正確的流程請參考上面步驟。
02/03/2020 至IDFPR Portal申請CPA證照,並上傳填寫後的VE-PAE與SSN Affidavit(SSN為申請送出後另外於Upload Document(s)上傳),繳交USD 120
02/03/2020 寄送CT-Form給Guam BOA,附上刷卡單USD 25
02/26/2020 和Guam BOA往來了將近九封信,終於確認CT-form已寄出
03/10/2020 IDFPR告知由於我持有的是Inactive證照,需transfer CPA credits to ILBOE後取得Certificate再申請證照
03/11/2020 至ILBOE申請Certification by Transfer of Credit (TTC),繳交USD 345
03/11/2020 至NASBA申請NIES成績認證、請學校寄出成績單正本,繳交USD 225
03/16/2020 寄送ILBOE官網的Form TC給Guam BOA,附上刷卡單USD 25
04/09/2020 ILBOE確認收到Guam的成績轉換
04/27/2020 NIES確認收到成績單(因為疫情而延誤處理......)
06/05/2020 NIES完成認證,發現少了Business Communicaiton(BC) 和 Research and Analysis in Accounting(RAA)的學分,提供相關的Course syllabus要求複查
06/12/2020 NIES告知會重新審核
07/23/2020 收到NIES修正後成績單
07/26/2020 至AICPA申請Ethic Exam並取得及格證書,繳交US 199
07/28/2020 ILBOE確認完成成績轉換,核發Certificate
08/13/2020 IDFPR確認收到Certificate,進入證照審核程序
08/20/2020 IDFPR通知已通過Licensed CPA審核,可至系統查看電子版證照、不會寄紙本
最後有幾點要注意
1. IL的CPA有兩個負責單位,ILBOE負責考試與成績、IDFPR負責證照核發,成績轉換請寄給ILBOE,我第一次就是寄錯單位導致時程延誤。
2. 或許是個人網域問題,IL的網站有些需要VPN到美國才能進入。
3. IL的轉換成績要求,需要"你通過第一科CPA考試時的學歷"符合當年要求。比如我在2017通過第一顆,因此我在2017時的學分數就需符合2017年的要求:150學分、2 學分商業溝通(BC)、2學分會計研究(RAA)、3學分商業倫理(BE)
4. 基本上只有持Active License的人,才能在履歷或名片後加註CPA頭銜。 Inactive持證者自稱CPA可能被AICPA協會警告。(僅部分美國網友有此經驗,建議還是守規定比較安心)
總結
以上打了落落長,還是要建議大家沒事不要隨便轉州,不然在跟各個單位溝通的過程真的是痛苦,各種信件往來和無止盡的等待,徹底讓我回想起當初考試時的煎熬QQ
總之,如有轉州需求的板友們,希望這篇文章能略盡微薄之力囉!

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