小行員日記…9
國外部主要業務分為幾個部分，其一就是處理進口、出口、匯兌等外匯作業
面之業務，功能上跟一般外指行大同小異，但案件的大小與數量都比較大，可以
理解成超大型的外匯指定銀行。其它部分則是包含了國內分行的管理，例如目標
訂定、各種優惠案，與外指行的成立等各種跟外匯有關的業務。另外，海外分支
機構的管理和其它銀行之間的聯繫往來，例如存、通匯行的建置與管理等，也是
國外部一大業務範圍。當然，全國分行的外匯帳務管理，也是不可或缺的業務。
總行最大的好處是不用面對一線客戶，但除了客戶之外的人全部都要面對。
分行遇到外匯相關問題，直覺就是打電話到國外部詢問，每份公文函發出去，接
下來的一個星期內電話接不停。除了對分行，總行各部處之間的業務也都互有交
集，部處之間的信件與電話往來也是異常繁瑣。此外，簽文的層級常常也不是只
到經理層級，而是董事長與總經理，一個簽文要經過副科長、科長、副理、經理、
副總、總經理、甚至董事長，如果還加上會核其它部處，一份簽文被退個N次
是一件很正常的事。如果說，分行是被業績、奧客折磨，那麼總行就是案牘勞形，
被公文海淹埋。
在台灣，對於外匯指定銀行的管理方式一直有二種不同的看法。一種是盡量
減少前台作業人員數量，讓分行只做收件與初步審核的動作，其它的就交給後台
處理。這樣的好處是減少分行外匯的人力需求，且後台因為全職處理外匯案件，
對業務的熟悉度也相對高，不只在審單與匯款的速度較快，也減少出錯的可能性，
而缺點自然則是前台無法熟悉外匯作業流程，而無法培養紮實的外匯人才。
另一種看法則是廣開外匯指定銀行，盡量讓每一家分行都是外匯指定銀行，
直接處理客戶的各種進口、出口與匯兌的業務，好處自然就是能夠直接回應客戶
的需求，也能培養較全方外的外匯人才。而缺點自然就是讓人力已經夠吃緊的一
線，更加雪上加霜。畢竟，如果只是送件行，只需一個外匯經辦，甚至只要半個
經辦就行，但如果變成了外指行，就算不用進口、出口、匯兌各擺一個經辦，至
少一個經辦是跑不掉的，而帳務的處理也相對複雜一些。
以前，外指行數量不多，大部分的分行都是收件行，然後轉交給當地的大分
行處理。例如台中地區的小分行，都轉交到台中分行，而台南地區自然則是轉給
台南分行。國外部自然是北部重心所在，除了負責大型聯貸案之外，還要處理北
部地區小分行與其它地區找不到歸宿約三、四十家分行的外匯案件。更甚者，因
為總行下面的營業部還不是外指行，所以還需要負責對外辦理臨櫃的買賣現鈔、
匯款、開戶、定存等業務。
可以試著想像，北部各分行經辦來總行調鈔、臨櫃散客跑來兌換外幣、總行
同事也跑來換鈔，出納櫃台擠著二、三十人的情景。而另一邊，有客戶跑來開戶、
做定存、匯款、三十幾家分行的電話則是響不停，一直問為什麼錢還沒入帳？為
什麼定存還沒做，客戶等著補摺！當然，這時候傳真機上面早已是滿滿來自各分
行的待辦業務。而這，還只是匯兌科而已，再加上進口科與出口科，整個國外部
就是一個超大型的外匯指定銀行。
隨著外指行遍地開花的策略，所有分行都成了外指行，自然也就沒有大量的
進、出、匯業務需要處理，同時，也因為海外分行家數變多，國際銀行間的聯繫
更加密集。於是，國外部就將傳統的進口、出口與匯兌科合併為作業科、國外業
務科拆成管理非中文地區的國外業務一科、與管理中文地區的國外業務二科、另
外就是負責管理國內分行業務的外匯規劃科、負責目標與電文的外匯推展科與管
理帳務的會計科。
由於非外指行無法開戶，許多非外指行的外匯帳戶都掛在國外部上面。雖然，
非外指行變成了外指行，但舊客戶的帳戶依然還是掛在國外部，這時，客戶就必
需在新的外指行開戶，再將掛在國外部的帳務移過去。當然，如果客戶覺得太麻
煩而不想開新戶，也只好繼續延續舊帳戶。因此，國外部雖然不再辦理新的開戶
事宜，但處理舊有的幾十家分行的外匯帳務，依然很折磨人。
定存，是否能開放給聯行處理，不論是台幣還是外幣，一直都很有爭議。主
要原因當然是定存是個虧錢的業務，如果開放聯行可以處理，試想，有乙分行大
戶A跑來甲分行承作大額定存，甲分行直接幫大戶A做大額定存，因為帳掛在
乙分行，馬上就會讓乙分行的活存、定存比例改變，盈餘減少，甚至還會影響分
行間的排名，容易造成分行間的磨擦，也造成分行的成本管理困難。
因此，為了減少分行間的紛爭，不論台、外幣，定存業務依然無法開放聯行
承作。每次一旦有新的優惠定存方案推出，定存量就會大增，尤其是在優惠案結
束的前一天，更是爆天量。除了定存之外，許多如存摺補發、印鑑變更、餘額證
明、存款扣押、報稅等需要回到原開戶分行處理的業務，依然續繼留在國外部，
要一直等到所有的舊帳戶都移到其它外指行為止，才能結束這項收尾的動作。
雖然，分行多成了外指行，但有些小分行的人力依然不足，因此，僅開放開
戶、定存與匯入的部分，比較複雜的匯出與進、出口業務，依然留在國外部承作。
除了分行的業務之外，總行單位的外匯帳務也多由國外部承作，例如信託部的基
金匯出與贖回，一天要處理的數量都在三位數左右。因此，即使大部分的業務只
是收尾，但幾十家分行加起來的業務量依然遠比一般外指行的量大。
除了處理進、出、匯業務之外，總行最大的業務還是回答分行的問題。分行
經辦一遇到問題，直覺就會打電話到國外部來問，一旦回答不妥，很容易變成笑
話。同時，也因為不停的回答各式各樣的問題，對業務的熟悉度也比一般分行來
的深與廣。可以說，雖然每間分行都是外指行，但國外部還是有保留進、出、匯
業務的必要，除了可以輔導協助分行的業務處理之外，也讓國外部同仁可以更了
解一線業務，決策也會更貼近一線。
初到國外部，先到作業科報到，從會計經辦開始。在分行一直都搞不清楚會
計這個位置在做什麼，總算有機會可以了解一下會計工作。銀行業是一個很重內
控的行業，尤其是官股銀行，所有的傳票都需要會計蓋章。會計主要任務就是負
責看借、貸方是否一致，帳務與傳票的內容是否相符。雖然說抓帳時，也會期待
會計經辦能夠抓帳，但除非原本就有其它業務的經歷，不然抓帳能力並不會因為
當了會計就會從無變成有。當然，有些當了幾十年的老會計，在無數次的抓帳中
自然會累積經驗，知道錯帳的原因，但對菜鳥會計經辦而言，抓帳會是一件非常
痛苦的事。
內部的帳主要是蓋轉帳章，一開始不太會蓋，太小力會蓋不清楚，太大力傷
手，過猶不及，很快手就發炎了。總算，後來比較會拿捏力道，也會左右手輪流
蓋，不然很快就殘廢了。以前看會計經辦只要蓋章，不用面對客戶，感覺是個輕
鬆的工作，結果自己一蓋，才發現會計是個很容易有職業傷害的工作，一不小心，
手就掛了。
對外的部分主要是報單，例如甲客戶從甲分行貸款，但存款帳號在乙分行，
這時甲分行要將貸款撥到乙分行的存款帳號，就直接用端末系統將帳記入乙分行，
就是聯行往來連線戶。但有時候聯行之間的帳務無法馬上入帳，就需要用報單處
理，就是聯行往來。比如說聯行代收變更印鑑手續費100元，因為文件需要寄回
原開戶行處理，要一、二天的在途期間，這時就要將先100元收下來，然後劃報
單到開戶行，等開戶行收到文件變更完印鑑之後，才會正式將這100元入帳。
而報單上面則需要蓋甲、乙組章，甲組正常就是襄理或副理章，乙組就是會
計章。收到報單的分行需要驗證報單上面的甲、乙組章是否有權簽章，這樣
報單才算有效。另外，則是存款餘額證明、存摺更換也都需要會計章。可以說，
幾乎所有的業務都需要會計驗證，當然，因為會計章無所不在，所以萬一出事，
會計經辦幾乎都有責任。
除了分行有的業務之外，國外部一大業務就是調鈔。因為外幣現鈔是虧錢的
業務，外幣現鈔不會生利息，分行存有愈多外幣現鈔，成本就愈高。因此，每家
分行的外幣庫存量都有限量，不夠時再向國外部調鈔。為了方便管理，正常都會
請分行固定在某一天來領取外幣現鈔，但分行常常會遇到臨時需要大額外幣的客
戶，所以幾乎每天都會有人來臨時調鈔，最後就成了每天都會有分行來調鈔的結
果。分行要調外幣，前一週就要將調鈔的金額先回報國外部，當天也需要劃報單
到國外部，這樣帳務才會完整。國外部的會計經辦一大任務就是接受各分行的調
鈔報單，每逢調鈔的日子，可以說是門庭若市，盛況空前。
央行對於各項外匯的統計非常嚴謹與詳細，除了交易超過台幣五十萬需要申
報之外，一百萬美元以上的大額交易，還需要申報中華電腦，讓央行可以掌握外
匯交易的數量。各項結購、結售的性質別申報也非常重要，例如同樣是匯款，510
的居民資助國外親友或作為家屬生活費與511在台居留一年以上之外籍工作者
的薪資匯出款性質就差很多；而外藉人士是否居留滿一年，性質別也不盡相同，
區別各項交易的性質別，一直都不是件簡單的事。一旦性質別輸入錯誤，交易正
常會無法完成，但有時候還是會出現當天電腦無法檢核的情形，此時隔天申報央
行的資料就會出現錯誤，而必需找出正確的性質別。事實上，匯出與匯入款的性
質別為何，一直是分行常打來詢問的大宗問題。
會計的工作主要是檢核帳務與整理總帳傳票，相對於其它工作較為單純。也
因為會計的特殊性質，而無法代理任何人，所以，其它位置的同事總會覺得會計
是一個很輕鬆的位置。但會計比起其它銀行職位，重覆性更高，很容易令人感到
厭煩，是一個很像機器人的工作，也很傷手。一旦出事，不管是存款、放款、還
是外匯業務，上面一定都有會計章，代表著脫不了責任，所以並不是一個如同表
面看起來如此愉快的工作。
在當了半年的小會計之後，調任定存經辦。