之前因為申請ITIN碼 因為給的文件有誤
想說凡正退稅三年有效 凡正明年再一起退就好了
結果上個月收到美國IRS來信
大意說我的1040NR form 的第41欄 taxable income寫錯了
我在美國收入也只有用TD買 ETF
淨收入只有1099(其實就是單純配息)
但每個人免稅額不是3950
相扣完taxable income我算出應該為0
但IRS卻說有誤 應改成1099
然後total tax為109
然後在從我們原本報要退328.17(30%美國股息預扣)
要再扣我109
最後只要退我219.17 (328.17-109=219.17)
想請問版上高手
為何IRS可以主張我的taxable income 是1099 {明明免稅額有3950 (1099-3950=0)}
然後抽取109元的稅款
煩請各位前輩賜教一下
謝謝

為什麼你可以退稅

喔唷？在抓了嗎？ 越來越危險囉～

每個人情況都不一樣 建議諮詢你的稅務顧問

為什麼你有免稅額3950?

Introductions for Form 1040NR 的第一頁不就寫了:Your personal exemption amount is increased to $3,950

參考海外投資的綠角或是Rib文章 似乎大家都挺順利的我只是在台用TD買ETF賺點小利息的投資人.稅務很超單純吧

Income Effectively Connected With U.S. Trade/Business是跟這個有關吧，個人想法是本來就是taxable，各人情況不同，網路上主張也不同個人的看法是目前網路上的實證說可以退，大多是說有試過然後真的有收到退稅，這個方法來作為證明，我持保留態度。

這些 ETF 都是美國註冊的公司, 股利應該都要繳稅,只是有免稅額罷了.

因為股利低於免稅額 所以覺得不該被扣 真不知道原因在那所以想說來請教各位版友

有一派說法是外國人已經免收資本利得稅，不再適用當地免稅額，之前都一直是模糊地帶，有退當賺到

中了FDAP的獎了,要恭喜你了.這是直接無視任何抵免抽稅.Agent應該也很認真的幫你把page 4也填好了.

這個income填在10a或是schedule NEC結果會是不同

你也不應該是唯一一個中獎的人,因為IRS這幾年有在訓練FDAP

應該是說單純透過broker所得到的income是不是effectivelyconnected with U.S. Trade

只要是被歸類到FDAP去,就不能放effectively connected這是IRS會告知你的東西,針對性的查稅也是因為很好抓2015年的3月15日,IRS對外做了一次說明.放在了網站上最近這幾年的稅表也是會回頭過去查,有些人應該也收到通知了

感恩mk2的資訊，看來IRS這次真的把定義說清楚了

喔喔喔喔!! 原來如此，今年上半確實也有說退稅時程會延到半年之久，看來今年開始退稅的事不用笑想了~"~，只能靠TD的自動退稅了

我今年申請的，一直都沒收到退稅消息，有人收到了嗎

看起來稅率從30%變10%還是有退阿XD

只要承認自已是China就可以使用10%的稅率,看個人的選擇

請問mk2大，如何承認？

果m大出馬了。從網路上，有人用台胞證+大陸置產地址當居住地對於沒大陸地址可用，或許只能乖填臺灣了吧？我也想填中國阿！請問如何承認+1?直接填China?China Taiwan?China Taipei?

綠角的文章是錯的, 他還搞這個賺錢只要你宣告自己是 W8-BEN 身份就沒有免稅額不過用稅率優惠國這個方式啊....... 果然大家都很會鑽

W8-BEN 身份就沒有免稅額? 樓上有官方連結嗎

奇怪家妹與我(原po)一樣用TD,申請退稅卻無此補稅單

很多可能啊，錢少或是剛好沒被查到或是不同人審查

所以W8-BEN有沒有免稅額阿? TD不是會自動退稅嗎?

W8-BEN 就沒有免稅額是在哪裡有說明阿?

TD自動退的是ROC、QII等本來就不課稅的項目，FSI也是照課W8BEN表目的是宣告投資人的外國人身分以及確認國籍美國與不同國家有不同的稅務條約，要確認國籍，美國券商才會知道如何處理這位客戶的稅務所以台灣身分沒有免稅額沒錯吧? 還是有漏掉什麼?

只要填 1040NT 就有免稅額吧.在 instruction 沒特別說誰沒有免稅額啊?1040NR....XD

1040NR台灣身分填對怎麼會有免稅額? 純領股息填ECI就是有問題的

XD哪天被中國人嗆你是中國人時候 記得主張你繳的稅更多

到底那網路傳說TDA拒絕為中國人開戶...是真是假？如果為真，那也不必費心思成為中國人了...另外感覺開版大是被課了個人聯邦稅10％...想請問有上綠角課的人是用1040NR報免稅額退稅嗎？畢竟有雜音下還繼續開課...應該是有所本吧？XD

可能是拿得到 只是記得移民審查時 別恨過去的自己就好

最有趣的是，退稅的人從未正面回應這些雜音...

我有去上啊，他的確是用ECI方式填1040NR報免稅額退稅沒錯估計2016年退稅課程應該不會再開了吧XD

其實NECI網路上也有大大在嘗試退稅 不過感覺程序非常複雜 因為要自行計算非美國來源股息 跟券商提供的1042S表格會不同 同時許多ETF無法查到精確海外配息資料有興趣的可以查查Rib大的分享 我是目前還嫌麻煩懶得弄

最早談到的應該是 badfood 大大, 網路上還有不少討論

最近在看IRS的PUB.519 裡面有提到. If your only U.Sbusiness activity is trading in stocks,...througha U.S. resident broker or other agent, you arenot engaged in a trade or business in the U.S.照這樣看來 股息應該填在Schedule NEC的1a(US corp)或是1b(Foreign corp)

已經有人在rib那裡留言了，還要補錢XD，搞個投資變成要打電話跟IRS聊天我個人是覺得有點多了，給其他人參考吧

挺有趣的… 應該有些人去美股買 ETF 是想要懶人投資結果省下來的時間心力花在研究退稅上 XD

退稅只要研究一次, 懶可以懶一輩子, 挺划算的.

當初我也是抱著只要跟著綠角做一次，懶可以懶一輩子的想法……沒想到最後還是花了時間看文件，把rib部落格徹底研究完，然後放棄人工退稅……

至少不會哪天去美國時 因為欠稅被美國佬關起來

我今年一次報2年稅,2013的仍有退回來,2014的無聲無息,我也不會再去嘗試退稅,今年正確訊息較多,應該比較不會再有字面誤解