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少子化嚴重 2030年前勞保不漲三倍就破產
蔡佑駿╱北美智權報 編輯部
知道台灣少子化與高齡化的危機有多嚴重嗎？最快2030年、也就是16年後，台
灣的老年人口大幅增加、人口年齡的中位數是48歲，也就是說台灣有一半的人
口在48歲以上。到了2060年，半數人口更高達57歲以上。這樣的情況如果用現
在的社會福利來看，到了2030年，符合勞基法規定60歲以上可領退休金的人口
高達737萬人，但處於畢業後可工作的人口僅有1,178萬人，相當於每1．6人要
供養一個高齡人口的社會福利。在那之前，我們的勞保投保金額、無論是個人
或雇主負擔，都要拉高為現在的三倍，才有可能支撐。而這還不包括勞工要負
擔的健保、勞退，以及要幫忙填補的軍公教保險破產等破洞。屆時，勞工每月
所得在繳納這些養自己、跟不是養自己的保費支出，壓力將比現在大幅增加。
台灣面臨嚴重的少子化問題，這已經是近年來常聽到的社會議題，因為它的影
響層面非常廣泛，從教育、社會福利、安養看護、幼兒醫療，到房地產、製造
業勞動力、民間內需消費，影響遍布整個社會。
從經濟的角度來看，一群人聚在一起就會產生經濟紅利，例如全球經濟是跟著
某一個年齡層的族群在循環的，各種經濟和政策都是圍繞著這個世代，這群世
代是人口最多的一代，1945年二次世界大戰結束後，戰後出生率開始大幅增加
，15年過後，這批小朋友陸續長大成15歲以上的勞動青年，一直到 1965年，這
批嬰兒潮世代才結束，從此以後，大多數已開發國家或是人均GDP達到US$2萬以
上的國家，國內每個年齡層的人數都是逐漸下滑的，第一批人口勞動力達到巔
峰的是2000年的西歐和北歐國家，第二批接著是2010年的美國、英國、俄羅斯
和南歐各國，第三批則是2015年的台灣、香港、中國、南韓、新加坡等國家，
時間點未必是剛好某一個年度，人口勞動力顛峰轉折點時期，只要有大規模金
融海嘯，就會讓進入人口勞動力負債的國家，各種經濟問題逐一現形。
1974年台灣人口年齡層分布
以台灣為例，由於1945~1965年出生的世代是數量最多的族群，所以全球所有的
經濟循環幾乎都是跟著這批人在運作，1980年代以前，這個世代大多在求學階
段，造成各個高中、國中、小學數量不足，政府增加各種基礎建設，1990年代
，這個世代進入就業與消費時期，廉價勞動力吸引歐美外國製造業進入台灣，
大幅增加就業機會，勞動職缺增加速度遠過台灣勞動力增加速度，勞動力供不
應求，收入上升，帶動全民消費，消費再產生各種產業，台灣經濟達到所謂「
台灣錢淹腳目」的盛況，這個世代的人們結婚生子，買房置產，帶動建築業與
服務業，那不是台灣經濟奇蹟，只是自由經濟政策配合，引導外國製造業進入
台灣投資生產，加上人口勞動力快速上升人口所產生的經濟效應，如果沒有勞
動力快速上升和相對低廉的勞工成本，勞力密集度高的外國企業根本不會前來
台灣投資，這是典型人口紅利加上自由開放政策所產生的例子。
2000年台灣人口年齡層分布
2000年代，台灣勞動力的增加速度逐漸超過勞動職缺增加速度，雖然收入依然
是增加的，但收入成長率已經開始下滑，而當年的嬰兒潮世代，已經35~55歲，
逐漸邁入各產業的管理階層，收入提升，擴大購置房地產和擴張企業發展，201
0年代，嬰兒潮世代逐漸邁入了各產業的管理階級最頂層，他們幾乎掌管了台灣
各個經濟領域的最大指揮權。
2031年台灣人口年齡層分布
2020年代，嬰兒潮世代即將退休了，而且往後每個年齡層的人口越來越少，形
成較少勞動族群負擔較多退休族群生活成本的詭異現象，寅吃卯糧，未來台灣
將逐漸面臨退休金不足的困境，放眼全世界，這群老年人要退休領錢了，歐洲
大陸、美國、英國、日本等國家正在持續想辦法印出鈔票來，以挽救人口負債
世代的第一波衝擊，這個戲碼正在全球上演。
1951年，台灣65歲以上老年人口僅占總人口2.5％，到了1986年，老年人口突破
百萬人，2008年底，老年人口有240多萬，約10名台灣人就有一名老人，2012年
，台灣扶養比是34.7%，歷年來最低，每6.7位青壯年人口扶養一位老年人，但
是根據經建會「人口的中推計」預估報告，2020年，台灣扶養比是40.1%，2030
年扶養比56.1%，2060年，每1.3位青壯年人口扶養一位老年人，這樣的老化速
度，和高度扶養比，經濟項目中，非民生必須型的消費產業，未來前景相當不
樂觀。
台灣65歲以上的老年人口正在以每年約17萬的速度快速成長，這是前所未有的
現象，對台灣的醫療設施和老人安養機制來說，未來需求會快速成長，殯葬業
和安養業者會視為利多訊息，但對整個社會福利制度來說，則會造成社會保險
制度負債累累，例如台灣的政務和軍職公務人員的退撫基金早已入不敷出，破
產只是時間問題，公務人員和教育人員也即將面收入低於支出的問題，屆時政
府勢必得舉債才能支出退休金，勞工保險基金在2031年以前也會破產，政府未
來實施減少給付，或者增加提撥比例只是時間早晚的問題。
雖然短期內政府可以透過舉債的方式來暫時維持社會保險制度，但長線來看，
這實在是不智之舉，因為人口勞動力高峰過後的國家，其債務增加速度非常快
速，例如以舉債作為財政手段的希臘，2008年以前，希臘國債占GDP百分比仍維
持在107%以下，但過了2010年，歐盟人口紅利耗盡，國際投機客與對沖基金組
織進攻希臘，希臘國債立刻大幅攀升，速度之快，使得歐洲央行官員措手不及
，等到2011年有心想拯救希臘之時，希臘已變成燙手山芋，未來將陷入債務還
不完的深淵，所以透過舉債的方式來處理長期人口結構扭曲問題，對於小型開
發中國家來說，實在是不智之舉。
除了社會福利制度和醫療問題，教育業更是第一波受到衝擊的產業，2012年台
灣6～12歲的兒童有167萬人，2030年將減少至133萬，2012年台灣13～15歲的青
年有87萬人，2030年將減少至57萬，2013年台灣16～18歲的青年有96萬人，203
0年將減少至63萬，2015年台灣19～2歲的成年人有129萬人，2030年將減少至76
萬，國小和國中已經全面進入學生數量持續減少的衰退時期，2013年，台灣國
小教師共9萬4861人，國中教師共5萬1734人，到2018年（國小新生為華人龍年
出生)為止，國中和國小的班級數量都得減少，教育部預估減少國中小共1.6萬
名教師，流浪教師未來更難考上正式教師職缺，因為更多學校遇缺不能補、只
能聘代理代課教師，兒童的教學品質也會受到影響，國中以下的少子化現象，
至少得到2025年才有機會穩定下來，前提是台灣出生率不再下降。
高中則是2014年，大學2016年才會進入更大的學生減少衝擊，對於全台各大學
來說，學生數量驟減，可能會被迫減系，甚至倒閉，2016年台灣全部大學的新
生缺口高達5.5萬人，2020年缺口至少15萬人，大學倒閉，周邊的餐飲店家和娛
樂消費業者，教科書出版業者，也會跟著受到波及，影響層面非常廣。
如果考量台灣年輕人大多是從學校畢業，23歲以後才進入職場工作，產生實質
勞動力來，而老年人平均在60歲過後退休來計算，台灣青壯年人口未來的扶養
壓力會更沉重，2013年，台灣23～59歲的人口有1345萬人，60歲以上的人口有4
07萬人，但是到了3030年，台灣23～59歲的人口有1178萬人，60歲以上的人口
有737萬人，從數據來看，可以深刻意識到台灣青壯年未來的扶養壓力會有多壯
觀。
試想，台灣大學畢業要踏入職場的年紀大約為23歲，假使每個畢業生、每位民
眾都充分投入職場、有工作，最大勞動人口也才1,178萬人，但要給付的、符合
勞基法60歲以上退休人口的人數卻高達737萬人，換言之，在最好的狀況下，是
1．6人要努力工作養1個高齡人口的退休支出。以台灣勞工通常在勞保金給付前
調整到最大投保薪資43９00計算，工作30年、月退金約領20414元，勞保年金的
保費負擔比例為：政府10%、雇主70％、勞工20％，這也代表，如果要維持這個
數字，而且讓勞保年金不破產，在2030年來到時，要繳納的月保費至少要達12,
75９元，勞工要繳納2,551元，雇主負擔更要拉高為8,９31元。就算讓勞保年金
的投資績效好到全世界最高，每年賺10％，也無法將這個總數壓到一萬一千元
以下。事實上，勞保年金從84年迄今鮮少有績效高於6％，在９7～101年的平均
績效也才1．78％，這告訴我們，以現在我們勞工所繳納的勞保年金每個月費用
，保最大也才834元。以這樣的支出方式，不用拖過16年，勞保年金就會破產，
政府的解方除了要拉高保費為現行的三倍之外，就是將退休年齡不斷地往後延
後。
另外，台灣消費力道較強勁的年齡層，30～40歲的族群，2016年以後，人數將
快速減少，例如台灣房地產購屋者，較高比例在30～40歲的族群，2013年政府
實施「青年安心成家購屋優惠貸款」，30～40歲的族群通常是第一次購屋的首
購族，支撐起房地產交易量一半的比重，除了房市，生活娛樂消費也有一定能
力，這個年齡層的減少，對台灣民間消費的影響，不容小覷。
2012年台灣購屋者平均年齡層
2010年，台灣平均總生育數降到只剩0.90個，遠低於美國2.06人、法國2.03人
、英國1.94人、新加坡1.4人、日本1.39人、南韓1.23人，出生率幾乎是全球最
低，婦產科、兒科醫師漸漸沒落，台灣許多的安親班和幼稚園吹起了熄燈號，
幼兒用品業者不聲不響淡出市場，未來，人口持續下降，內需消費市場將跟著
縮小，影響企業投資意願，經濟難以持續高速成長，對於台灣在國際上的經濟
競爭力，絕不是好的徵兆。
年份
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
稅收（億元）
13873
15674
17339
17604
15303
16222
17646
17967
18341
近年來政府稅收已經嚴重縮小，2007年到2013年，台灣政府總稅收平均約在1.7
兆左右，和2007年以前的成長速度相比，台灣整體稅收成長已經明顯停滯，未
來年輕世代人口減少，也會影響未來稅收，台灣的退休年金支出一年比一年高
，但全國個人綜合所得稅收根本趕不上支出，台灣財政逐漸入不敷出，按照目
前的速度，預估2018年台灣總人口零成長，之後邁向負成長，消費人口減少會
造成產業萎縮、營業額降低、營利事業所得稅自然減少。
財政部統計2013年，台灣總稅收1兆8341億元，比2012年增加374億，但其中地
價稅（81億）、房屋稅（12億）、土地增值稅（221億）合計增加314億，因為
地方政府將地價稅基調整才會增加，換句話說，扣除房地產的稅收，台灣整體
稅收的成長幅度相當有限，這還是台灣正處於人口勞動力最顛峰的情況，未來
台灣勞年人口比例逐漸攀升，青壯年人口下滑，全國稅收很高機率還會再惡化
。
人口結構是一個國家的長期國策，改變一個國家的人口問題，速成的方法靠移
民，長遠的方法靠社會福利，提高出生率，低出生率初期，就像癌症初期，人
們感受不到問題的存在，台灣現今的幼年人口比例低，早在1990年代就已經埋
下隱憂，經過十多年後，問題才逐漸浮上檯面，現在就像癌症末期的病患，對
於政府來說，處理這個問題相當棘手，以台灣為例，勞動力不足就靠引入外籍
勞工，高等教育人數不足就開放外籍學生，全民健保和社會福利制度出問題就
稍微修補，但這些都不是根本之道，台灣生育率始終沒有改善，那麼人口結構
的問題就不會好轉，這將是台灣長遠的隱憂。
3.新聞連結:
http://ppt.cc/sRD-
4.備註:
其實主要的關鍵是向富人多收稅，受薪階級減稅，如果永遠倒過來，受薪階級哪敢生啊