ＦＢ卦點說明：（正體中文 20 個字）
作家朱宥勳見考試院的周玉山說年金改革「砍到見骨」，於是自己試算了一遍。詳見內文
。
ＦＢ連結：https://goo.gl/ZIrDQS
ＦＢ內容：
看到考試院的周玉山說年金改革是「砍到見骨」，前幾天我剛好有跟家人討論到，依照目
前最新的方案算了一下家人可能的退休金。手動算過之後，終於比較清楚現在是在演哪齣
了，簡單筆記如下，並且加入一些我自己的想法。是不是真的砍到見骨，可以動手算算再
說。如果有人更清楚其中關節，歡迎補充修正～
1.
目前的進度規劃是三月底以前要把草案送進立法院。所以前面討論得轟轟烈烈的，都還不
一定會通過成為現實。為什麼要提這點呢？因為根據家人的說法，學校裡面的人事會三天
兩頭丟新的方案和公式給大家，然後很多人搞不清楚立法程序，所以就覺得過去一年裡面
改了好幾次，自己嚇自己嚇得人心惶惶。
2.
先定義一下基本名詞。以下是以中小學教師為藍本。
A. 實質薪資 = 本俸 + 各種哩哩扣扣
B. 所得替代率 = 每月退休金 / 退休前的每月實質薪資
C. 退休指標 = 年資 + 年齡
請先記住這幾個詞，因為等一下我們會在這幾個概念裡面轉來轉去。
3.
年金改革主要會改到兩塊：
a.適用「18%」制度者
b.不適用「18%」制度者
我們分兩段處理。
4.
首先是適用「18%」制度者，這比較簡單。（這塊好像大部份都已經退休了？）
目標就是把優惠存款利率的18%歸零，但是不是一次歸零，而是分成六年漸進式完成。第
一年先把利率砍為9%，第三年砍為6%，第五年砍為3%，第七年歸零。
但上述的砍法有個例外，就是所謂的「地板」——如果砍完之後，你的月退休金跟優惠利
息加起會低於「25000」元的話，就是砍到25000元為止；如果你的「月退休金+優惠利息
」本來就低於25000，那就不砍。
這是設定最低保障的意思。
5.
不適用「18%」制度者，算起來會稍微複雜一點。
首先，我們要先抽出「本俸」這項來看。如果你今年已達退休條件（條件等等會說），你
就是從今年起算，往前推五年，把這五年的本俸平均，得到「平均本俸」。這是我們計算
退休金的基數。而在接下來的十年間，你每晚一年退休，本俸的平均年數也要加一年。所
以你明年退休，平均的年數就是最後六年；後年就是七年，以此類推，直到所有人退休的
平均年份是「15年」為止。
因為每個人的本俸等級是隨著年資跳的，所以你往前平均的話，數字會比只取最後一年要
少。而你做越久，你本俸等級「封頂」的年數可能會增加，這樣平均起來就會變多。假設
我在最近兩年才封頂，立刻退休的話，就是「封頂年x2 + 未封頂年x3」；但如果我再撐
十年，就會變成「封頂年x12 + 未封頂年x3」，後面這項的「平均本俸」基數就會變大。
所以這是鼓勵（？）你做久一點的意思。
如果你是在職滿三十五年，會下修到：月退休金 ＝ 平均本俸 x 2 x 60% 。
（在職年限越短，最後一個數字會越低。最低的是任職十五年就退休，公式就會變成「月
退休金 ＝ 平均本俸 x 2 x 30% 」）
而我們從第2點又知道，這裡用本俸來計算，本來就會比實質薪資低（會少掉一堆哩哩扣
扣）。所以如果你真的找個實際的例子算下去，在職三十五年者的「所得替代率」大概會
落在70%左右。也就是說，你退休後每個月可以領到的，是最後在職月薪的七成左右。
6.
承上，但不是所有人都會直接調到最低數字。上述的「60%」或「30%」只是目標。如果你
現有的數字算出來超過這個%數的話，你會有一段時間的緩衝。這個緩衝，就是目標往上
加15%，分15年逐步遞減。
比如你是在職超過三十五年退休，目前的月退休金是本俸兩倍的90%好了（90%是我隨便亂
給的數字），那一旦改革方案上路，我們先砍到緩衝上限的75%（因為你的目標數字是60%
，有15%緩衝上限），這是你第一年的月退休金。明年會變成74%，後年73%，以此類推，
十五年後就會降到你的應有水準。
所以如果你是任職超過三十五年以上的資深人員，你此刻退休，在未來十五年的所得替代
率都會高於七成。
7.
對於在職人員來說，這還有一個眉角，就是「何時可以退休」。
以教育人員來說，目標是要在110年之後，達成「必須滿65歲」才能申請退休；且「退休
指標」（公式見第2點C）要在114年達到89才能申請退休。這兩個目標，同樣是漸進式達
成，中間有各種緩衝期，詳情請見下方連結裡面的第四頁。
而在比較近的107年到109年之間，你只要達到每個年度的指標數，就可以申請退休。比如
107年的指標數是82，那你今年55歲、年資達到27年就可以申請了。
這會造成的影響，是劃分了一區比較資深的人員，讓他們可以先退。但有一批年紀略小或
入行時間稍晚的人就要多做一陣子，比如你今年剛好50歲，年資也是27年，麻煩就會比較
大了。因為退休指標是從107年的82開始，每年加1；而你每多做一年，你自己個人的指標
數會加2（你長1歲、且多做1年），你得再追趕幾年，才能趕上這個落差。
8.
總而言之，年金改革的策略，大致上可以用「目標」、「緩衝」、「地板」和「流量」四
個關鍵字來理解。
目前的草案設定了改革「目標」，這是最後要達到的結果。（比如18%歸零）
目前的草案也設定了「緩衝」，在七到十五年之後達到上述目標。而這中間的過程，就是
行動者自己要開始未雨綢繆的時間了。
目前的草案設定了「地板」，不會讓18%的改革砍到低於退休金25000元。
目前的草案也設定了「流量」，透過指標數和年齡的設計，避免一大群人立刻退休，直接
把年金領到炸裂。
9.
我個人的想法是，以我們這個年紀的人的普遍收入來看，我們完全感受不到這個改革幅度
有什麼「砍到見骨」的。周玉山說他被砍了40%，即便屬實，他敢不敢出來講自己剩下的
還有多少？
錢被砍了誰都會痛，這大家都能理解。但你現在不痛，120年年金就會全數炸裂，到時候
很抱歉沒有錢就是沒有錢，你就算投降中共他也不會養你。即便是現在的方案，也只能讓
年金撐到133年。老實講，不管我以後會做什麼工作，我已經有了未來不會有退休金的心
理準備了。要擋的人可以繼續擋，反正最後沒錢了想來凹其他人的稅金，我們就街頭見。
10.
我也聽過不少公教朋友認為不公平，覺得自己比勞工繳得多，本來就應該領得比較多。但
這種數字比較法是模糊焦點的，你應該去算：你這輩子繳的錢，在退休後的幾個月內可以
「回本」？勞工又可以在幾個月內「回本」？
很抱歉，算出來的數字非常殘酷。即便是年金改革過後的版本，那個「回本」速度都不是
在同一個檔次上的。
※ 臉書爆卦請用ＦＢ當標題，並附上２０正體中文說明卦點，違者水桶一個月。
※ 注意！濫用ＦＢ爆卦視同鬧板文處理。
※ 記得要附上來源網址。