扯到預算編列 要先從基本的薪資跳級開始說起
這真是個惡夢
我這個單位是的萬人級的大單位
有多個獨立部門 旗下又有各處室
光獨立會計室就100個以上
內部行為非常複雜 而且有點黑(名聲&行政意義上…
我只是剛好有能力調閱所有系統帳就是
預算有兩大類(經常門/資本門) 以及旗下非常多種科目
經常門裡無非就是 人事 退撫 動力 水電 折舊 等等日常必須項目
所謂的參考 只有在動力水電等等慣性項目才會參考前年數據
就算是這樣 還是會動不動就給你砍3%預算……
而人事費內容 其實實際上都是用算的
粗算的時候要先根據員額編制數 以無差別最大薪級計算總人事費用
人事費用中又有50到100不等的細項欄位
就是這麼多別懷疑
因為公機關會每年跳級
雖然這樣做沒什麼意義 但是一樣是用去年算明年
所以跳級一次是跳兩級
跳級基本上就是加薪
大約是1年1000程度 約10年會跳滿
而 薪級不是只有一種標準
正職(公保) 約聘(勞保) 簡任長官 軍職
甚至外部單位
都是不同的計算標準與內容
系統必須根據這個人的資位來決定要怎麼跳級
非常麻煩 當初弄這個很崩潰
做完了精確的跳級後就能知道人事費用了嗎？
才沒有勒！
跳級只是把基本薪級算出來而已
他在哪個單位 那個職級又是另一回事
接著又要開始塞職級 這是兩個不同東西
塞完職級才是這個人預設的人事費用
對 預設而已
而因為會有人事異動的問題 異動後支出就會變化
所以在預算編列層仍是用最大薪級處理
人事費很硬 除了團康費以外 幾乎沒有一個項目可以調整
但是團康有法定下限
縮減人事唯一方法是砍編制
給你10人砍到9人 你就只能編9人的預算
剩下一個 你他媽自己給我想辦法去塞兼職啊
(登登登~系統提示音響起 兼職系統介面啟動 淦！
經常門基本上就是這樣
枯燥而且繁瑣
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資本門其實就是計畫支出或是設備/財產採購
分為一年期計畫 與多年期 兩大類
資本門其實沒什麼所謂參考
因為計畫編列瞬間就把每一期的分攤費用都決定好了
根本不用也不能改 除非變更計畫
政府預算最小單位只能是千
除不盡的地方只能調整最後一期費用來滿足整數
所以這也是預算很煩的地方 每一個項目都要修正尾數
至於償還差異部分
這就是所謂預算與決算的差異
過去由於預算執行率的惡習
預算達成率低於9成就會被檢討與罰款(隔年扣錢
柯文哲則是修改這個習慣
沒用完的錢不是硬花掉 而是拿去還債
所以才會有這麼驚人的償還率
這就是其中道理
所以反過來推算
北市府過去一年強迫支出的無用預算 大約是80億
※ 引述《PPLsea (人海:人生就是要不斷努力)》之銘言：
: 難得我講了這麼多天，終於來了個懂的
: 很好
: 所以JJ你的邏輯上是
: 107年的預算是106年編的，但因為沒有決算，所以是參考105年的！
: 所以
: 106年是105年編的，參考104年
: 105年是104年編的，參考103年
: 而柯是103年12月上任，所以104年才開始編預算，對吧！
: 也就是柯好一點是2個月就搞懂預算，不然104年的預算不會是柯市府編的
: 所以104也不是柯市府編的，所以照你的邏輯
: 106年是105年編，參考104年！
: 105年是104年編，參考103年！
: 對吧！
: 所以我們來看一個新聞
: 台北市長柯文哲於2016年10月間，在自己的臉書寫下「還債市長」，表示自從接下郝龍斌
: 市長留下來1,469億元的債務，104年還掉166億元，105年還65億元，合計上任兩年將可還
: 債231億元
: 如果你說的沒錯.
: 預算執行也沒錯，所以104年跟105年柯市府還的錢都不是柯市府編的？
: 因為政府預算就是延續性，是吧？
: 而且你看105年柯才還65億，104年是郝的，卻還了166億！
: 去年還說柯總共還了390億
: 390-166-65=159（2017/5）
: 謝謝你的預算法說明哦！
: ※ 引述《JeremyJoung (J.J.)》之銘言：
: : 連政府預算執行都看不懂的人居然跑出來大發闕詞....
: : 你對政府預算的解釋根本完全錯誤
: : 小弟不才 摸過一次中央政府三級單位的預算
: : 中央三級可是普通人能處理的最高級單位
: : 基本上
: : 雖然搓預算從零開始 到決算為止共要三年
: : 但是那個三年概念並不是你所認知的三年
: : 我直接用107年來舉例
: : [107/04]的時候 要根據去年度[106決算]來編列[108預算]
: : 107/10年 部會必須把部級預算編列完畢 並送交立法院最終審查
: : （在這之前 部會內部已審核過多次 一般來說不含立院 內部就要三級審
: : 理想上 立院必須在107/12前把[108總預算]審完
: : 對 理想上
: : 因為這個理想上通常不會發生
: : 通常都是108跨年之後 才開始認真審108年度總預算 然後用一個晚上搞定
: : 聽長官講 最扯的時候有該預算年度都已過完了 預算分配也完畢 而總預算還躺在那
: : 畢竟是立法院嘛～ 不意外啦
: : 台灣的政府機關遊戲規則跟美帝不一樣
: : 美帝是不給我審預算 我就直接關門給你看
: : 台灣是 預算沒審過 各機關默默的拿著手上的預算原稿來花錢
: : 108/01開始 就是[108的預算分配] 直到年底
: : 所謂的預算分配 白話講就是花錢
: : 根據當年的預算編列 把手上所有的"尊嚴"都灑下去
: : 接著 109/02開始 就是[108決算]編列
: : 所謂的政府決算就是 其實白話就是"家計帳"
: : 根據去年108的實際開銷來統計帳目
: : 4月 10月 隔年2月 都是法定日期
: : 基本上 今年107執行的預算 其實都是去年106編列的 只是參考的是前年105的實際紀錄
: : 因為去年106編列時 106根本還沒完結 所以無從參考
: : 只能往前一個年度 參考已完結的105結算
: : 所以這也是為什麼 決算是2月 預算是4月
: : 另外
: : 再考慮到 立院那偉大的審查效率
: : 真要惡搞的話 在107預算執行當年 立即新插入107新的預算增列也不是不可能
: : 只是沒人這樣幹 (因為只要預算一天還沒有審完 就可以預算調整
: : 但是有個但書 就是總預算金額不能超過前一次初始值（也不是絕對啦
: : 基本上就是東牆補西牆
: : 地方政府 預算好像審的比較勤快一點
: : 所以 今年107的台北市預算 基本上就是去年106/04編列的
: : 並不是你所以為的三年前
: : ※ 引述《PPLsea (人海:人生就是要不斷努力)》之銘言：
: : : 另外補充說明為什麼柯是割稻尾
: : : https://www.google.com.tw/amp/s/www.thenewslens.com/amparticle/19107
: : : 想了解可以看
: : : 簡述如下
: : : 所謂預算，是指「在一定期間內，為完成施政目標的財務計畫」。（註：預算法第一
: 條
: : : 「預算以提供政府於一定期間完成作業所需經費為目的。預算之編製及執行應以財務
: 管
: : : 為基礎，並遵守總體經濟均衡之原則。」）
: : : 預算籌編
: : : 政府預算的籌編自每年度4月開始，由行政院主計總處公告相關籌編規則，政府依據
: 其?
: : : 政方針編列各機關概算，到9月行政院院會完成核定後，即為我們常聽到的（總）預
: 算?
: : : 。
: : : 預算審議
: : : 行政院提出（總）預算案經過立法院三讀審議到每年年底通過，即稱為法定預算，具
: 有
: : : 同法律的約束效力。
: : : 從預算籌編到審議，已經經過一年。
: : : 預算執行
: : : 接著，各政府部門便須依據立法院前一年年底議定的法定預算執行當年度的各項預算
: ，
: : : 此階段稱為分配預算。
: : : 又經過了一年
: : : 決算
: : : 到了預算執行完畢，各行政機關便須將分配預算的各項帳目整理出來，稱為各機關決
: 算
: : : 彙整由監察院審計部進行審核、績效評估等各項檢查工作，並於7月編定決算審核報
: 告?
: : : 註：在三權分立的國家，決算是由立法部門負責；在五權分立的我國，則是由監察機
: 關
: : : 責），提交立法院審議，乃至年底公告上網。
: : : 一個完整的預算程序，必須經歷近3年的漫長時間，周而復始。
: : : 這還是簡單的案子，如果有可行性以及環評，還有土地徵收的大型建造以及複雜預算
: 更
: : : 可能達到10年以上 ！
: : : 柯粉啊！
: : : 不要不懂出來丟人！