最近在研究FBAR和FATCA
主要參考資料是這個:
https://www.irs.gov/businesses/comparison-of-form-8938-and-fbar-requirements
有些問題想請教板上大大:
1. 似乎resident alien才需要申報這兩者
但這個網頁提到"certain non-resident aliens"也要報FATCA
請問什麼狀況下non-resident alien可能會需要報這兩者呢?
answer:
我有找到答案 in IRS publication 519
若你是non-resident alien 但滿足以下任一條件 還是要報FATCA
(a) A nonresident alien who makes an election
to be treated as a resident alien for purposes
of filing a joint income tax return.
(b) A nonresident alien who is a bona fide resident
of American Samoa or Puerto Rico.
2. FBAR和FATCA似乎都需要達到某個門檻才需要申報
FBAR是帳戶總額 > USD10K
FATCA是總資產 > USD50K if single
但看之前有板友說"如果你居住在美國 海外收入都要報&課稅":
koster : 感謝分享 如果你居住在美國 海外收入都要報&課稅喔 沒有
koster : 多少以下不用課稅
這個意思是說
無論海外資產多少
賺取的利息、利潤和股利都要報在tax return裡
但一旦海外資產達到某個門檻
還要加報FBAR和FATCA
是這個意思嗎?
3. 申報時要報"Maximum value"
其定義為"Use periodic account statements to determine the maximum value in the
currency of the account."
若有月對帳單 就申報12個月的最大值
若無月對帳單 就要自己找線圖取最大值
請問是這個意思嗎?
4. "Foreign currency held directly" & "Precious Metals held directly"
不需申報在FBAR和FATCA
我個人理解是若把新台幣鈔票和黃金放在自家的保險箱而不是銀行戶頭
就不需申報這部份
但只要在戶頭裡的都要申報
請問是這個意思嗎?
5. 最後 若某銀行/證券戶頭餘額是0的話 這個帳戶也要申報嗎?
謝謝