各位前輩好，
初踏國貿業，最近公司遇到一些問題，想請教各位前輩。
我們公司(A)接受保稅區客戶(B)的訂單
進行來料加工作業，
現行的作業方式如下，
(B)的來料是由國外廠商(C)提供，
並要求進口時，由我們公司(A)當進口人，
於是報單是做G1外貨進口 50稅則免稅，由(C)給(A)
我們公司收到由(C)提供的來料後進行加工，在出貨給保稅區的(B)
報單是做B1，
目前遇到的問題點是，
進口報單的來料實際並非由我們公司(A)所購買，但我們是進口人，
出口報單為進行加工後的勞務收入，
造成進項大於銷項，使得公司的”帳面”出現問題(等於是賠錢賣的狀況)
請問正常流程應該要怎麼走才對?
若不改變進口人的方式下，公司是否在進口時要去什麼做申報作業呢?
麻煩有經驗的前輩可以解惑，感謝 !!

其實你們把這問題跟幫忙記帳的事務所討論 會比上網問來得實際 如果記帳事務所搞不定 那差不多也該換家了

所以在報單上沒有任何問題囉?只是帳做錯了@@?

報單有沒有錯我不知道 但通常是先決定帳怎麼做再和報關行討論報單 畢竟你報關了 做錯了 會計帳務又合不上 基本上就是卡在那裡 報關行只知道要做外貨進口 但他不知道你有沒有付貨款 然後出到保稅區本來就是B1報單 所以報關行只是按照你的進口和交貨流程去做報關動作 所以就如同其它版友回文所述 你的問題是做帳問題大於通關問題比較建議的方式 是先確認進口材料是否要做為進項的材料成本 是的話才能做外貨進口 而且進口人才能是貴司 這在會計方面確認好 自然再去和報關行溝通 他們就會給相對應的建議 請謹記如果以後遇到比較特別的帳務和關務操作 第一件事情是去找公司會計人員溝通 都搞不定再問會計事務所

因為目前配合的會計師似乎沒有進出口相關的經驗，會計師是先和我們反應帳面有問題(進項>銷項)所以我才會認為是進出口時，漏掉了什麼程序未申報而造成

但事務所總知道 進口報單現在上面金額都是進貨成本 原本訂

若是如此，我會改去詢問其他有經驗的會計師~

單上面的金額只有加工後出貨至保稅區的費用吧？ 如果在會計方面的認定 就是不能列為進口成本 只能算來料加工 那一開始就不能由你們做進口人報關 而且在帳上有進貨卻沒有應付貨款 這也是蠻神奇的事情 ....

如果現在收入費用無法配合 看是成本端根本就不要認列或去改金流創造收入吧 不然帳面虧損的話營所稅會出事

通常比較常聽到進項不夠抵銷項。進項太多比較少見，哈哈！