[請益] 銀行會計臨時存欠 alice880521 PTT批踢踢實業坊

作者: alice880521 (alice880521是不同色號꘹) 2018-12-13 17:05:50

銀行業在部分現金部分轉帳交易時，
使用「臨時存欠」為過渡科目，
請教大家使用此科目過帳的目的？
現行法規是否仍有規範此帳務存在之必要？

作者: theundertake (joker) 2018-12-14 01:07:00

主要是為了使轉支轉收平衡，現行實務還是會用到

作者: alice880521 (alice880521是不同色號꘹) 2018-12-14 01:51:00

但若實務上已廢除科目結帳，且交易憑證並無區分轉帳及部分現金部分轉帳，是不是就也沒有必要過臨欠？

作者: theundertake (joker) 2018-12-14 08:04:00

其實我不太懂什麼樣的情況下會不區分轉帳....這一點可能要讓其他人來為你解答了

作者: alice880521 (alice880521是不同色號꘹) 2018-12-14 08:46:00

https://i.imgur.com/JKMHV7t.jpg應該說交易憑證還是有轉帳傳票，但並沒有區分一般轉帳或是部分現金部分轉帳，感覺不符合一般會計憑證的分法查詢資料是有說轉帳傳票不能出現現金科目，但似乎沒有相關法規如果並沒有規範的話，感覺只要能確保帳務平衡，就也不一定要使用臨時存欠這個科目？

作者: s860064 (cloud day) 2018-12-14 11:15:00

根據我的記憶之前會用到臨時存欠是因為有交易是現金跟轉帳混合在一起所以才會用這個科目 ex 客戶領50萬現金還要繳稅匯款剩下的錢領走就可以用臨時存欠但後來好像因為洗錢防制的關係我記得上面是說不能再用這個科目大概是這樣因為有些客戶為了隱藏金流所以會直接一筆出帳臨時存欠應該就是為了留交易內容下來

作者: alice880521 (alice880521是不同色號꘹) 2018-12-14 14:27:00

那所以臨時存欠也不應該存在了是嗎？

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