今天收到台灣人壽(小時候家人有幫我投保壽險)寄來的信
裡面是請我填FATCA暨CRS身分聲明書
格式如連結
https://www.taiwanlife.com/u/other/577094ad-81ac-45f3-b5f8-bd52b8c1872e.pdf
我出生於台灣、非美國人也沒有綠卡也沒有在美國久住，只有在第一證券開戶而已
所以FATCA我應該是選1.本人不具「美國身分跡象」，也非「美國納稅義務人」
但CRS身分部分，我就比較困惑。 表格說 以下請"擇一"勾選
本人除中華民國、美國以外，不具「其他國家或地區之稅務居民」身分。
本人除中華民國、美國以外，具有「其他國家或地區之稅務居民」身分。
問題，我只有開第一證券，應該非美國稅務居民吧?所以我只是中華民國稅務居民啊
但表格又說「以下請"擇一"勾選」
想請問各位前輩，只開美國券商算美國稅務居民嗎?
我的狀況，FATCA暨CRS身分聲明書該怎麼勾選呢? CRS身分部分，可以兩個選項都不鉤嗎?
謝謝

你開美國券商時，也會填身份聲明跟w8ben，你當時聲明不是美國人你就不是呀

我的問題是 若我鈎了第一個本人除中華民國、美國以外，不具「其他國家或地區之稅務居民」身分這樣換句話說，不就代表我是美國稅務居民嗎?然後表格又說 擇一 勾選感覺勾哪一個都不對還請各位前輩指點迷津

打電話問台灣人壽

我周一上班會打 不過表格下方有小字寫若對您的稅務居民身分認定有疑問，建議洽詢您的稅務顧問XD怕周一去電台灣人壽 會用這個叫我去問稅務顧問 XD我只是市井小民 沒有稅務顧問可以問

https://i.imgur.com/eexo6tR.jpg台灣人壽 官網專區有範例，照他的寫

感謝z大回復 我也有找到範例 但我的解讀是 若照範例勾第一個言下之義，不就代表本人具美國稅務居民嗎?本人除中華民國、"美國"以外，不具其他國家稅務居民身分還是是我的中文理解有誤呢? 還請各位前輩指點 謝謝後來想到 那個、號 若解讀成"或" 就可以稍稍理解了再次感謝z大熱心回答 謝謝您雖然還是覺得此表單設計的不好 容易使人誤解

有美國券商原則上要勾第二項然後附w8表格給台灣人壽，實務上很少人會勾，至於會不會被查還怎樣的我就不清楚了

仔細看 FATCA 的說明，只有美國稅務居民才要勾第三項而只有在帳戶裡使用美國地址/電話，才會勾第二項是否擁有美國券商帳戶根本沒關係如果你在美國券商裡使用了美國地址一樣也會被要求提供額外證明的，但沒用美國地址的情形就不會，這就跟這裡的第一項和第二項差不多至於 CRS ，他的意思是不管美國和台灣，只問其他國家所以才說除外，句型上也沒說這些除外的就是稅務居民

開券商怎麼算稅務居民？

不算不算不算 你肯定是non resident alien非稅務居民

你就不是稅務居民啊

稅務居民是要你有在美國工作納稅好嗎,那句意思是問你是中華民國or美國,還是非中華民國且非美國,怎麼會得出所以你是美國稅務居民