睡前才看到這個, 看你都問二次了, 就大致回覆一下@@
※ 引述《luckytinasui (藍靛紫)》之銘言：
: 魯妹看到今天的兆豐新聞還是覺得離奇
: 銀行針對比較大的企業客戶有到公司收送文件及現金的服務
: 但是為了避免爭議會有收送單,上面記載收送文件及現金數量,更有嚴謹銀行會提供防拆破壞袋
: 所以收送單會是第一關,文件有沒有全回來核對收送單就知道-這是銀行客戶財務該計較的事
還有行員外收現金的銀行嗎?
: 行員如果A走存款憑條及相應在途現金,銀行帳會平沒錯,但是行員是如何在應該處處監視器的銀行搬運現金？(因為新聞寫保全運送,我們排除行員親自收送狀況)
: 銀行沒有稽核對收送單跟實際入帳資料？
作業主管當下就要覆點, 怎麼可能等到內部稽核來.
: 有掛否？
因為那個女行員就是存款經辦,
大額現金除經辦外, 至少要由二線或作業主管覆點.
所以這項很明顯是二線主管覆點不落實.
所以才可以作出與收送袋不符的存款憑條.
這一定是觀察一陣子作業主管是個不落實內控的懶鬼才敢作.
不然這種人都會先作一次, 覆點被發現時就假裝自己是白目漏點, 然後找下一個機會.
ATM那個看新聞, 很明顯也是她發現襄理會中途烙跑才敢偷,
什麼時候ATM點鈔可以一個人執行了?
作業主管對帳肯定也是簽名了事,
不然就是只有加總經辦作出來的表, 沒去真的去比ATM吐出來的紙條...etc
至於你之前問調節表的事, 有沒有想過為什麼那個女行員要挑這家?
公司財務不對銀行存款調節表基本... 很難(不排除).
但如果人家只對行員給的存款餘額證明書, 不刷本子又不上企金網銀呢?
存款餘額證明書造假太容易了(之前有理專舞弊連存折都可以刷假的看過沒)
所以銀行端和客戶端當然都被蒙在鼓裡, 可以理解吧.
上列所提不一定完全和事實一致,
但只是要說明在內控缺失下, 操作這些舞弊並不是一件難事~