標題: 巴拿馬密件驚天爆：你必須知道的所有事
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巴拿馬密件曝光一事，震驚全球。
國際調查記者同盟出具報告，指控全球領袖透過開設海外離岸公司藏錢。該調查的依據，
來自從巴拿馬律師事務所 Mossack Fonseca 流出的1100萬封電郵、文件、客戶資料。
以下是《CNNMoney》彙整出關於這次醜聞的七件事。
最新進展是？
該份文件曝光後，讓冰島陷入政治危機，其總理 Sigmundur David Gunnlaugsson 已在週
二辭職下台。該份報告揭露了離岸公司持有冰島破產銀行的資產，在該國首都引發了抗議
行動。
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幾間大銀行，包括瑞銀、瑞信、匯豐都被指控幫助客戶透過離岸公司藏錢，不過這些銀行
週二否認了這些指控。
在中國，相關議題的網路監管相當嚴重，「巴拿馬」、「巴拿馬密件」等關鍵字的搜尋結
果被限制。此外，中國現任及前任領導人及其親戚的搜尋結果也無法顯現，包括現任主席
習近平。
與此同時，英國、法國、比利時、奧地利、墨西哥政府已開始針對可能的逃稅案件展開調
查。
誰受到文件牽連？
被牽連者包括12位現任及前任政治領袖，以及128位政治人物及官員。被指控的人包括俄
國總理普亭、FIFA、阿根廷總統的Mauricio Macri、英相卡麥隆的父親，幾位中國官員，
以及烏克蘭總統Petro Poroshenko等人。
這些官員怎麼說？
這些公眾人物都相當憤怒地矢口否認，表示並未透過離岸公司及帳戶藏匿金額高達數十億
美元的金錢。
克林姆林宮方面指出，這些指控是「一連串的謊言」，是想要讓普亭在大選前的聲勢受影
響。FIFA則指出這是「荒謬的指控」。
中國官員形容這報告是「無中生有」、阿根廷總統Macri的發言人表示，總統從未持有離
岸企業的股份。
Poroshenko也否認，表示他「可能是首位將財產申報、納稅、利益衝突議題認真看待的烏
克蘭領袖。」
英國首相卡麥隆則表示：「我沒有股份，也沒有離岸信託、離岸基金，任何類似的都沒有
，我想這是很明確的形容。」
設置空殼公司或是離岸帳戶是犯法的嗎？
並不見得。也是有合法的成立空頭公司的理由，比方說運行海外企業。不過空殼公司及離
案帳戶能被拿藏匿金錢來源，以及洗錢之用。
國際調查記者同盟指出，Mossack Fonseca的客戶至少包括33名因運毒及恐怖活動，而被
美國列入黑名單的人士。
律師事務所Mossack Fonseca什麼來頭？
該巴拿馬法律事務所專精於幫助客戶處理離案企業相關事宜。它已開業30年，幫助來自
200個國家及區域的客戶設置離岸公司。
其報告形容Mossack Fonseca：「是全球五間最大的離岸秘密批發商之一。」
Mossack Fonseca全球有約40間辦公室，包括幾間在中國的據點；它在被歐盟列為避稅天
堂之地也有設點，包括巴哈馬、英屬維京群島、塞席爾、安圭拉。
其共同創辦人Ramon Fonseca指出，這些關於公司的指控是錯誤的。該公司聲明指出，它
們並沒有做錯什麼，而這份報告將讓人們對離岸金融產生錯誤認知。
該公司也表示，報告中提到的人名並不是它的客戶。
這一切的重要性在於？
這份爆炸性的報告出爐的時間點，正好是打擊全球逃稅以及打擊洗錢壓力與日俱增之時。
國際組織已經同意新的透明規範，政治人物也大力呼籲富人誠實納稅。
這份報告，凸顯了離岸金融規模的龐大。
為什麼選在巴拿馬？
IMF兩年前表示，巴拿馬開放的經濟體、戰略位置、以及發展良久的離岸金融，讓該國成
了洗錢的高風險國家。
直到2月，該國都在洗錢法規疲軟的觀察名單中，它也是歐盟逃稅的黑名單成員。
OECD秘書長Angel Gurría週一聲明表示：「巴拿馬是僅剩的可以離岸藏匿資金、逃過稅
務及法律機關的國家。」