原文標題：ESG基金「禁漂綠」監理規範出爐 26檔半年內需補正
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發布時間：2021-07-06 17:40
原文內容：
國內規模破千億元的ESG（環境社會公司治理）主題基金是不是真的有投資正確的標的？
且標榜ESG但投資比重是否符合七成？金管會要管了！ESG「禁漂綠」監理規範今（6）日
正式出爐，證期局發布八大資訊揭露事項審查監理原則。目前已發行的21檔及已核准的5
檔ESG，其中包括4檔ESG ETF，若公開說明書未揭露完整，證期局要求半年內、最慢明年
元月以前需完成補正，否則會要求限期改善。
此外證期局副局長郭佳君也說，集保公司設置的基金公開資訊觀測站，8月底將完成建置E
SG基金專區，已補正重新獲金管會核准的合格ESG基金會放在專區上，何時核准就何時上
架。此外未來投信公司募集發行ESG基金後，應於年度結束後2個月，每年在公司網站上向
投資者揭露定期評估資訊。
標榜愛地球、綠能且重視公司治理、社會責任的ESG基金近年來大熱！鄰近台灣的香港目
前已有60檔ESG基金，而我國據證期局統計，國內目前已有21檔ESG主題基金，規模達到1,
102億元，分別是由14家投信發行。另外已有5家投信申請發行5檔ESG基金已獲核准但尚未
上架，已核准的募資金額最高上限合計達到1,000億元。持續都還有投信來申請募集。
但為了怕部份ESG基金「掛羊頭賣狗肉」，雖然標榜ESG卻又投資水泥、鋼鐵、石化業等高
污染行業，有名不符實之嫌，因此希望揭露的內容要更完整詳盡，且具體並有一致性格式
，金管會因此訂出八大揭露監理原則，申報(請)發行計畫及公開說明書等都需要揭露。八
大點如下：
一、投資目標與衡量標準
投信需說明ESG基金的主要永續投資重點和目標，所採用ESG標準或原則與投資重點關連性
。金管會將要求基金應設定一個或多個永續投資目標，並具體說明衡量實現永續投資目標
實現程度的評量指標。
郭佳君說，要求投信設定目標要涵蓋三個面向，而不是只偏重某一方面，證期局將從審查
申請案或補正時就會去把關。
二、投資策略與方法
投信公司需說明，為達成永續投資目標所採用投資策略類型，將ESG因素納入投資流程之
具體作法，對ESG相關因素之考慮過程，以及衡量這些因素之評估衡量方法。
三、投資比例配置
基金持有符合ESG相關投資重點之標的，占基金淨資產價值之最低投資比重，並說明如何
確保基金資產整體運用不會對永續投資目標造成重大損害。
郭佳君說，原則上跟一般基金一樣主題至少要六成。不過參考國外ESG基金設定到七成以
上，因此未來來申請補正的ESG基金，證期局希望有達到七成。
四、參考績效指標
若基金有設定ESG績效指標(Benchmark)，應說明該指標之特性，以及該指標是否與該ESG
基金之相關ESG投資重點保持一致。郭佳君說，有基金可能設定富時永續或道瓊永續指數
，年度報告時要針對實際執行績效要跟設定參考比較差異。
五、排除政策
希望投信可說明投資標的是否有排除「高污染產業」或是投資「爭議性產業」，如製造煙
草等的政策與類型。
六、風險警語
是指基金之ESG投資重點之相關風險描述。郭佳君說，國際上對分類與資訊揭露，整個國
際尚沒有一致化，而是依據研究機構數據，有主權成份，較不完整對準確，因此要求投信
要儘量說明政策、原則與最低比重，風險也儘量讓民眾知道。
七、盡職治理參與
說明ESG基金所適用盡職治理政策及執行方式，以及投信公司盡職治理報告之查詢方法或
途徑。
八、定期揭露
投信公司募集發行ESG基金後，應於年度結束後2個月，每年在公司網站上向投資者揭露定
期評估資訊。
另外，針對已成立投信基金，若想更名為ESG基金之處理原則。在未涉及改變產品定位及
基本投資方針、策略之情形下，投信事業得不召開受益人會議，惟應檢具律師意見書說明
對受益人權益無重大影響，向金管會申請核准修約，並於信託契約修正內容施行前30日，
公告及通知受益人。
證期局說，已成立之投信基金想要更名為ESG基金，其公開說明書之「投資策略及特色」
，需已含括「永續」及「企業社會責任」等文字，或同時涵蓋環境(如水資源、綠色資源
、綠能、天然資源、對抗氣候變遷、抗暖化)、社會(如消除社會不平等、性別平等)、治
理等投資操作策略或資產配置概念。
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金管會對ESG基金訂出八大揭露監理原則
其中00692為內扣費用最低的
那什麼時候要改處置規則呢？