各位前輩晚安
小弟有個問題想要請教
由於我現在要進口一個貨物
單價為10萬元，超過2000一定要報稅。
假設關稅為4%，也不用扣貨物稅
關稅 = 100000 * 4% = 4000 元
營業稅 = (100000 + 4000) * 5% = 5200 元
所以我在貨物進口前需要先繳 4000 + 5200 = 9200元
那再來就是國內客戶 跟我買了這項貨物
假設為含稅20萬元
那麼這裡的營業稅是
(200000 / 1.05) * 0.05 = 9523.8 取 9524 元
那麼公司可折抵的營業稅是否為
5200 + 9524 = 14724 元
還是
9524 - 5200 = 4324 元
有點搞不太清楚
麻煩各位指教
感謝