大家好，先跟各位自介一下避免未來有什麼爭議，小弟目前在保險經紀人上班，今天不是
要來跟各位推銷保險，我自己本身經營的客戶主要為兩大族群，公務人員與教職人員。
而對於公務公教兩大族群的退休制度算是有一點研究，今天來跟各位分享一下我所知道的
退休制度。
以下內容均以新制，退休時領月退俸為主，如果想了解關於退休金一次領的區塊請站內
畢竟我相信絕大部分的退休人員，都還是會以領月退俸為主。
先釐清一個觀念，公務人員退休金是由兩個區塊所組成的，退撫基金與公保，而今天跟各
位談論的為退輔基金的區塊。
大家都知道從民國100年起，公務人員退休制度，正式從75制改為85制。
讓我們先來了解一下75制改為85制的差別在哪！
1.退休年限延後
75制:年資滿25年，年齡50歲，即可申請退休並且領取月退俸，或是年資+年齡大於75。
但是必須注意一點，月退俸的起支年齡為50歲，也就是說，就算你20歲進公家體系，原則
上48歲即符合75制的資格(年資28+年齡48=76)，一樣不得選擇以月退俸方式領取退休金，
須等到50歲才可申請。
85制:年資滿30年，年齡55歲or年資滿25年，年齡60歲，即可申請退休領取月退俸。起支
年齡從50歲提高至55歲。
我們一樣以年資25年的公務員來比較看看差異在哪？
當一樣以同年資25年退休，75制最快只需要在50歲時即可辦理退休領取月退，但是85制的
情況之下，同樣年資25年，卻必須等到60歲時才有領取月退資格，兩者時間相差10年。
再來以最快月退起支時間點，75制50歲、85制55歲，兩者相差5年，換句話說，至少延後
退休5年。
2.月退俸金額大幅縮水(公式差異)
75制月退俸公式:年資*2%*最後俸額*2
EX:A先生年資25年於50歲時退休，最後職等為七功六(39090)
25*2%*39090*2=39,090
85制月退俸公式:年資*2%*最後15年平均俸額*1.7
EX:B先生年資25年於60歲時退休，最後職等為七功六(39090)
25*2%*30565*1.7=25,980
兩者每月相差:39090-25980=13,110
兩者每年相差: 13,110*12=157,320
以上面例子可以很簡單的看出，同樣年資的情況下，不僅僅是退休年限被往後拉，月退俸
金額更是被狠狠砍了一大刀。
不過有一個配套措施為樓地板條款。
何謂樓地板條款:退休所得較低者，給予最低保障（照顧弱勢：32,160元）。
簡單來說就是政府為了照顧月退俸金額未達32,160元的退休人員，而直接補足至32,160元
。
但是樓地板條款的啟動條件為：退休時職等須為該職等年功俸最高級，也就是說，當你退
休時你必須為以下幾個職等，一功六、二功六、三功八、四功八、五功十、六功六、七功
六、八功六、九功七、十功五、十一功五、十二功四、十三功三。
美其名是為了照顧退休所得較低者，給予最低保障。實際上卻是為了將絕大部分公務人員
留在該原屬崗位上，延後退休年限，您發現了嗎？
退撫基金現況: http://imgur.com/S726XTS
由上圖可發現到假設98%的退休人員都選擇月退俸的情況之下，退輔基金將在108年出現首
度收支虧損的情況產生，而且在基金在民國119年將會破產，失去所有的清償能力。
當然以我自己本身上課的經驗來講，我個人還是相信退撫基金不太可能直接破產，但是免
不了未來繼續朝著年金改革的方向前進。
未來退休金的制度如果要用一句話來形容，那我會跟你講：沒有最慘，只有更慘！
不管年金改革如何變動，各位版友們要有危機意識，除了政府的退休金之外，
自己一定要著手準備第二筆退休金
自己一定要著手準備第二筆退休金
自己一定要著手準備第二筆退休金
自己一定要著手準備第二筆退休金
自己一定要著手準備第二筆退休金
世界無敵重要 所以講到第五次！
如果您身邊有善於理財的朋友，可以請他幫您規劃一下未來退休金的區塊。
準備退休金的工具琳瑯滿目，但是最重要的是建立在0風險的條件之上，畢竟退休只有一
次，沒有重來的機會。
今天就稍微大概跟各位提一下關於退休金制度的改革與變動
其他比較細項的東西就不一一打上來
有問題想問用推文或是站內信皆可。
噢，對了，順帶一提，雖然目前85制是以過渡時期在實施，預計於110年改革完畢，但是
，未來會直接無縫接軌至90制，會直接改革至114年。
至於這部分在公務人員月刊102年3月份的時候就已經有刊出來，不過我相信有注意的版友
應該不多，畢竟那本月刊真的沒什麼好看的。
以上 感謝各位觀看