遺產稅試算服務、跨局臨櫃申辦 明年起上限提高至3500萬元
2023-12-27 16:41 聯合報／ 記者陳儷方 ／台北即時報導
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遺產稅申報明年新增便民措施。圖/聯合報系資料照片
明年元旦起，新增遺產稅申報便民措施，財政部表示，適用遺產稅試算服務案件的遺產總
額上限從3000萬元提高至3500萬元；方便民眾就近到國稅局申報遺產稅，跨局申報遺產稅
案件的遺產總額上限也由3000萬元提高至3500萬元。統計提供遺產稅試算服務2年時間，
18.1萬件提出申請，11.8萬件符合試算條件。
申辦遺產稅可以透過線上申請，或是洽任一國稅局、直轄市地方稅稽徵機關臨櫃申請，不
論是不動產還是金融資產，都可以幫繼承人查詢。
財政部賦稅署表示，為持續優化便利民眾申報遺產稅，自明（113）年1月1日起，擴大單
一窗口查詢金融遺產服務的查詢範圍及對象，並精進遺產稅申報稅額試算服務及跨局臨櫃
申報服務等三大精進措施。
擴大單一窗口查詢範圍及對象方面，新增中華民國期貨業商業同業公會及所屬會員機構為
受理查詢機構，將期貨客戶保證金專戶的存款、期貨商受託從事國外期貨交易的開戶及部
位餘額等資料納入查詢範圍；並將查詢對象由被繼承人屬經常居住中華民國境內的國民擴
及經常居住境外的國民。
適用試算服務案件的遺產總額上限金額提高為3500萬元，並就遺產種類新增已下市，且公
司登記已註銷、廢止（撤銷）或破產，資產淨值為零或負值的有價證券。
財政部統計110年9月起至112年11月底，已提供金融遺產查詢資料439萬餘筆，受理試算服
務申請案件達18.1萬件，符合條件者達11.8萬件，占65％；實施新增3項精進措施後，預
期99％以上的遺產稅案件都可適用查詢服務，符合試算服務條件者可逐步提升至7成。
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