目前有分我是被保險人的年金險，保單價值約3XX萬，要保人我媽想將要保人改為我本人，
以後才沒有遺產稅的問題。但是超過每年220萬的贈與稅額。以節稅角度來看，僅想到兩種
方式
1.先貸款150萬出來，保單價值220萬以下，就沒贈與稅問題，但貸款利息6.5，很高。
2.要保人直接更改，拼國稅局查不到
諮詢板上達人，哪個方案較優，或是有其他更適合的方法。

我覺得你可以問國稅局，用附有負擔的贈與方式看可不可以。（當然了，保險公司也要同意。）要保人更名，還有保單貸款的債務人變更成你。寫公文去問看看，然後上來回覆。PS：這個方式在11月、12月時處理就好了，1月時你媽再把保單貸款的錢贈與給你，你再去還。贈與免稅額的計算是以曆年制，例如：今年12月31日與明年1月1日贈與，各有220萬的贈與稅免稅額。但今年你應該是來不及處理了。　文中第2種方法是非法逃稅，將來會有處罰的。到時候被多罰個幾倍稅金，不如誠實申報納稅。

1.可以 2.不可能查不到

第二種方法，搞不好保險公司會直接通報國稅局。

後來決定走合法節稅，12月底保單質借後更名，新年還款，利用兩年的免稅贈與來處理，相對以日計息的費用較少